【公司内部审计管理办法（规章制度）】为加强企业内部管理，规范财务行为，提升经营效率与风险防控能力，确保公司各项经营活动依法合规、稳健运行，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本《公司内部审计管理办法》。

本办法适用于公司总部及其下属各分支机构、子公司和职能部门。内部审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，以促进公司治理结构的完善、内部控制体系的有效运行以及资产的安全完整为目标。

一、内部审计的职责与权限

1. 内部审计部门负责对公司财务活动、业务运营、风险管理及内部控制制度执行情况进行监督检查。

2. 审计人员有权查阅有关资料、调取数据、询问相关人员，并提出整改建议。

3. 对于发现的重大问题或违规行为，应及时向公司管理层或董事会报告。

二、审计工作的组织与实施

1. 公司设立内部审计机构，由总经理直接领导，确保审计工作的独立性和权威性。

2. 审计计划应结合公司年度经营目标和重点任务，合理安排审计项目，明确审计范围和时间。

3. 审计过程中应注重证据收集与分析，确保审计结论真实、准确、可靠。

三、审计程序与方法

1. 审计立项：根据公司实际需要，由审计部门提出审计建议，经批准后组织实施。

2. 审计准备：成立审计小组，制定审计方案，明确审计内容和重点。

3. 实施审计：通过现场检查、资料审查、访谈等方式开展工作。

4. 编制报告：审计结束后，形成书面报告，提出问题及改进建议。

5. 整改落实：被审计单位应在规定时间内完成整改，并将结果反馈至审计部门。

四、审计结果的运用

1. 审计结果作为公司绩效考核、干部任免、奖惩制度的重要依据之一。

2. 对于严重违反制度的行为，应依法追究相关责任人的责任。

3. 审计结果应定期向公司管理层和董事会汇报，确保信息透明。

五、附则

1. 本办法由公司内部审计部门负责解释。

2. 本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

通过建立健全的内部审计制度，公司将不断强化自我监督机制，提升整体管理水平，为实现可持续发展目标提供坚实保障。