【财务部管理制度】为规范公司财务管理行为，提高资金使用效率，确保财务工作的有序开展和财务信息的真实、完整、合法，结合公司实际情况，特制定本《财务部管理制度》。本制度适用于公司内部所有与财务相关的业务活动及部门管理。

一、职责分工

1. 财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司资金的收支、核算、监督、分析及预算编制等工作。

2. 财务负责人全面负责财务工作的组织与实施，协调与其他部门之间的关系。

3. 会计人员负责日常账务处理、凭证审核、报表编制等具体工作。

4. 出纳人员负责现金及银行存款的收付、票据管理及资金安全等相关事务。

二、财务流程管理

1. 所有经济业务必须经过审批后方可办理，严禁无审批或越权审批行为。

2. 付款流程应按照“申请—审批—执行—报销”的顺序进行，确保每一笔支出都有据可查。

3. 每月定期进行账务核对，确保账账相符、账实相符，发现问题及时处理。

4. 对于大额资金支出，需提前报备并经相关部门负责人审核批准。

三、财务监督与内部控制

1. 财务部应建立健全内部审计机制，定期对各项财务活动进行检查与评估。

2. 各项财务数据应真实、准确、及时地反映在财务报表中，不得弄虚作假。

3. 对于违反财务制度的行为，一经查实，将依据公司相关规定予以处理。

4. 建立财务风险预警机制，防范资金链断裂、坏账损失等潜在风险。

四、财务档案管理

1. 所有财务资料应按规定归档保存，包括原始凭证、会计账簿、财务报表、合同协议等。

2. 财务档案应分类管理，明确保管期限，并做好保密工作。

3. 档案调阅须经相关负责人批准，确保资料的安全性和完整性。

五、财务人员行为规范

1. 财务人员应遵守国家财经法律法规，严守职业道德，保持廉洁自律。

2. 不得利用职务之便谋取私利，不得泄露公司财务秘密。

3. 加强学习，不断提高专业素质和业务能力，适应企业发展需求。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。

2. 在执行过程中如遇特殊情况，应及时上报公司管理层研究处理。

3. 本制度未尽事宜，参照国家相关法律法规及公司其他规章制度执行。

通过本制度的实施，旨在提升公司财务管理水平，保障公司资产安全，促进企业健康、稳定、可持续发展。